Thủ tục & kinh nghiệm chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư, chủ đầu tư

(1) Báo cáo tài chính

► Nhà đầu tư đã hoạt động từ 01 năm – 02 năm: Yêu cầu báo cáo tài chính 01 năm gần nhất.

► Nhà đầu tư hoạt động trên 02 năm: Yêu cầu báo cáo tài chính 02 năm gần nhất.

Đối với nhà đầu tư pháp luật quy định báo cáo tài chính hàng năm phải được kiểm toán thì phải nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán.

Báo cáo tài chính của nhà đầu tư phải tương ứng với các kỳ kế toán đã hoàn thành, nội dung đúng và đủ theo quy định của pháp luật, phản ánh tình hình tài chính một cách độc lập (không phải tình hình tài chính của công ty liên kết như công ty mẹ, công ty con, công ty liên kết…).

(2) Cam kết hỗ trợ tài chính từ công ty mẹ

Thể hiện bằng văn bản do công ty mẹ xác lập nhằm cam kết về việc hỗ trợ tài chính đối với công ty con là nhà đầu tư trong việc đảm bảo nguồn tài chính thực hiện mục đích đầu tư kinh doanh.

► Xem thêm: Mẫu cam kết hỗ trợ tài chính của công ty mẹ

(3) Cam kết hỗ trợ tài chính của tổ chức tài chính

Tổ chức tài chính ở đây thường là các tổ chức tín dụng, các ngân hàng thương mại ra văn bản (thư hứa) đồng ý về mặt nguyên tắc thu xếp tài chính cho nhà đầu tư dự thầu, xin giấy phép đầu tư, thực hiện phương án/dự án kinh doanh,…

(4) Bảo lãnh năng lực tài chính của nhà đầu tư

Bảo lãnh năng lực tài chính là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh (nhà đầu tư/chủ đầu tư) để bảo đảm nghĩa vụ tài chính của bên được bảo lãnh khi xin chấp thuận chủ trương đầu tư/xin cấp phép đầu tư dự án.

Trường hợp nhà đầu tư không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ tài chính khi triển khai dự án thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay.

(5) Tài liệu khác chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư

Ngoài các tài liệu chứng minh năng lực tài chính của chủ đầu tư đã được quy định tại điểm c khoản 1 Điều 33 Luật Đầu tư 2020 thì cơ quan đăng ký đầu tư sẽ căn cứ vào thực tế của từng dự án để xác định các tài liệu khác có giá trị nhằm chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư.

Giấy xác nhận số dư và cam kết tín dụng là 2 tài liệu phổ biến được nhà đầu tư sử dụng để chứng minh năng lực tài chính

4 lưu ý khi chứng minh năng lực tài chính của chủ đầu tư bất động sản, xây dựng nhà ở thương mại

1. Xác định rõ cơ cấu nguồn vốn đầu tư và tổng mức đầu tư

Tổng mức đầu tư: Là tổng chi phí đầu tư xây dựng ước tính của dự án.

Nguồn vốn đầu tư: Gồm vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư (vốn tự có) và vốn huy động (vốn vay từ các tổ chức tín dụng, công ty mẹ,…).

Theo hướng dẫn tại nghị định 02/2022/NĐ-CP về quy định thi hành một số điều luật kinh doanh bất động sản, chủ đầu tư dự án bất động sản cần đáp ứng các điều kiện về cơ cấu nguồn vốn như sau:

Đối với trường hợp nhà đầu tư được lựa chọn làm chủ đầu tư dự án bất động sản theo quy định của pháp luật thì nhà đầu tư đó phải có vốn chủ sở hữu không thấp hơn 20% tổng vốn đầu tư đối với dự án có quy mô sử dụng đất dưới 20 ha, không thấp hơn 15% tổng vốn đầu tư đối với dự án có quy mô sử dụng đất từ 20 ha trở lên.

2. Chứng minh vốn tự có của nhà đầu tư

a) Nhà đầu tư cá nhân: Giấy xác nhận số dư tài khoản ngân hàng của nhà đầu tư.

b) Nhà đầu tư doanh nghiệp:

– Hoạt động trên 1 năm: Báo cáo tài chính 02 năm gần nhất, đúng và đủ theo theo quy định tại thông tư số 200/2014/TT-BTC và Luật kế toán số 88/2015/QH13.

– Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, công ty niêm yết và kinh doanh trên thị trường chứng khoán, doanh nghiệp có vốn nhà nước >50%: Báo cáo tài chính phải được kiểm toán theo quy định số 105/2004/NĐ-CP và quy định tại Thông tư số 64/2004/TT-BTC.

– Doanh nghiệp mới thành lập: Giấy xác nhận số dư tài khoản doanh nghiệp tại ngân hàng.

Lưu ý: Trường hợp nhà đầu tư đã sử dụng vốn chủ sở hữu để đầu tư các dự án khác thì cần kê khai chi tiết các dự án đang thực hiện và vốn chủ sở hữu đã sử dụng trong các dự án đó.

3. Chứng minh vốn huy động, vốn vay

– Vốn vay: Văn bản cam kết cấp tín dụng, bảo lãnh tài chính của các tổ chức tín dụng.

– Vốn huy động: Góp vốn, hợp tác đầu tư, kinh doanh, liên doanh, kiên kết của các tổ chức, cá nhân.

4. Tài liệu thuyết minh năng lực tài chính của nhà đầu tư.

Nội dung do nhà đầu tư tự khai và tự trách nhiệm về tính xác thực của báo cáo.